本公司董事会及全体董事本通知布告内容不存正在任何虚假记录、性陈述或 者严沉脱漏，并对其内容的实正在性、精确性和完整性依法承担法令义务。广州思林杰科技股份无限公司（以下简称“公司”或“思林杰”）近日收到上海证券买卖所下发的《关于广州思林杰科技股份无限公司2024年年度演讲的消息披露问询函》（上证科创公函〔2025〕0267号，以下简称“《问询函》”），公司董事会对上述问询函提到的问题高度注沉。按照问询函的要求，公司取平易近生证券股份无限公司（以下简称“保荐机构”或“平易近生证券”）及天健会计师事务所（特殊通俗合股）（以下简称“年审会计师”或“天健”），针对问询函相关问题进行了认实核查，现就问询函所涉及问题答复如下：正在本问询函相关问题的答复中，本答复中涉及2025年数据均未经审计或核阅，若合计数取各分项数值相加之和或相乘正在尾数上存正在差别，均为四舍五入所致。如无出格申明，以下单元均为万元，本答复中利用的简称或名词释义取《广州思林杰科技股份无限公司2024年年度演讲》（以下简称“2024年年报”）分歧。基于贸易消息，按照相关法令律例及规范性文件，公司已履行响应消息宽免披露法式，对本次问询函答复中涉及贸易奥秘事项进行宽免披露处置。年报显示，公司2024年实现停业收入1。85亿元，同比增加10。14%，实现归母净利润1，527。31万元，同比增加69。99%。此中，嵌入式智能仪器模块毛利率62。50%，较上年削减6。81个百分点，公司称用于新研发产物的电子材料尚未构成批量采购，导致电子材料的采购成本较高；从动化出产测试设备、其他产物别离实现收入3，068。15万元、2，805。81万元，同比增加46。96%、28。67%。此外，本期实现境外营收4，621。96万元，占比25。05%，同比增加63。34%。请公司：（1）申明嵌入式智能仪器模块新研发产物的类型、内容、研发进展和等环境，列示响应电子材料的采购成本及占比、截至目前变更环境；（2）列示从动化出产测试设备前五名客户的名称、金额、毛利率、期后回款等环境，申明其收入大幅增加的缘由及合，能否合适行业趋向，能否具有可持续性；（3）列示其他产物前五名客户的名称、发卖内容、发卖金额、合做时间、能否存正在联系关系关系等环境，申明相关产物收入大幅增加的缘由及合，能否存正在取从停业务无关或不具备持续性的收入；（4）列示境外前五名客户的成立时间、所正在国度地域、以前年度合做环境、合同签定时间、发货及终验完成时间、应收账款余额，申明海外客户能否存正在成立时间短、注册本钱少、非终端客户的景象。请年审会计师对上述问题进行核查并颁发看法，并申明海外收入函证取走访环境，针对未回函或回函不合适的环境，会计师所履行的替代性法式及其无效性。（一）申明嵌入式智能仪器模块新研发产物的类型、内容、研发进展和等环境，列示响应电子材料的采购成本及占比、截至目前变更环境公司2024年度嵌入式智能仪器模块产物发卖额10，476。71万元，此中新产物发卖额4，472。58万元，占比42。69%。次要新产物类型、内容、研发进展和环境列示如下：已完成该电池综测仪的全数开辟设想，并已进行充实手艺验证，获 得部门订单并起头出产交付给用户利用。该项目实现高精度电 压、电流采集严沉手艺冲破，实现度电池机能及时功 能，达到行业先辈程度。已取得一项软件著做权(思林杰基于 ZYNQ平台的UFCS快充和谈机能测试软件V1。0)。已完成软硬件系统全数开辟设想，部门订单并起头出产交付给用户 利用。该项目实现光驱动发射手艺严沉冲破，通过优化算法和改 进硬件设想，实现了高精度的距离测试，达到行业先辈程度，正 正在申请一项适用新型专利(一种用于激光切割机的设备)。已完成软硬件系统全数开辟设想，部门订单并起头出产交付给用户 利用。项目研发已完成基于DAQmx架构开辟的嵌入软件、软件 API(使用法式编程接口)和驱动法式，能够极大地提拔数据采集系 统的机能和易用性。达到行业先辈程度，正正在申请一项发现专利 （一种用于生物反映器的数据采集安拆)。由上表可知，2024年公司嵌入式智能仪器模块营业总体毛利率为62。50%，此中新产物毛利率57。30%、旧产物毛利率66。36%，新产物毛利率较旧产物低9。06个百分点。从成本布局看，电子材料成本收入比别离为30。35%、23。06%，新产物该比例高于旧产物7。29个百分点。次要缘由系：新产物正在从设想到定型、批量的阶段逐渐构成规模采购，所以全体的材料采购成本偏高，使电子材料正在总成本中占比提拔，拉低产物毛利率；且公司基于市场所作策略，新产物功能升级后未同幅度调高售价，进一步导致毛利率承压。由上表可知，2025年1-5月，新研发产物电子材料成本占收入比为29。48%，跟上年比拟变更不大。（二）列示从动化出产测试设备前五名客户的名称、金额、毛利率、期后回款等环境，申明其收入大幅增加的缘由及合，能否合适行业趋向，能否具有可持续性本期从动化出产测试设备3，068。15万元，同比上年添加980。46万元，增加46。96%。对收入增加贡献较大客户环境如下：（1）存量客户订单需求。客户3等老客户因新产物开辟需求，对从动化出产测试设备的采购订单添加，间接带动收入增加；（2）增量客户布局优化。为降低客户集中度风险，公司近年加大苹果财产链范畴外出名客户拓展力度，新客户开辟已取得显著成效。如客户4等新增客户，为综上所述，从动化出产测试设备收入大幅增加，系存量客户订单增加、公司优化客户布局及开辟新客户配合感化，具备合。公司从动化出产测试设备收入的增加，得益于公司加大对苹果财产链范畴外出名客户的拓展，并取得积极结果。目前公司曾经取次要客户成立了持久不变的优良合做关系，从动化设备营业正在手订单储蓄充脚，为营业持续成长供给无力支持。从上表数据可知，公司从动化出产测试设备次要客户正在手订单有必然规模，可以或许构成相对不变的收入预期。（三）列示其他产物前五名客户的名称、发卖内容、发卖金额、合做时间、能否存正在联系关系关系等环境，申明相关产物收入大幅增加的缘由及合，能否存正在取从停业务无关或不具备持续性的收入（四）列示境外前五名客户的成立时间、所正在国度地域、以前年度合做环境、合同签定时间、发货及终验完成时间、应收账款余额，申明海外客户能否存正在成立时间短、注册本钱少、非终端客户的景象[注2]客户3境内、境交际易系由集团同一进行资金划拨，无法精确拆分境内、境交际易对应的应收账款余额，上表列示客户3全数应收账款余额；其余客户仅列示境交际易对应的应收账款余额；[注3]上表列示为对应客户2024年确认境外收入的次要发卖合同或订单；[注4]卖方担任打点出口清关手续，公司取境外客户的发卖次要节制性节点及对应凭证如下：（1）向公司研发部分领会嵌入式智能仪器模块产物中的最新研发进展和，查阅公司收入成本表，阐发嵌入式智能仪器模块产物的成本形成环境；（2）阐发从动化出产测试设备的收入及毛利率形成，取得次要客户期后回款明细，连系行业趋向阐发次要收入变更的缘由及合；（3）向公司相关人员进行，领会其他产物的次要客户环境，并通过息查询客户相关消息，核查客户取公司能否存正在联系关系关系；（4）向公司相关人员进行，并查阅息，领会次要境外客户环境，查阅年审会计师相关走访、函证草稿，核查海外客户能否存正在成立时间短、非终端客户的景象。公司嵌入式智能仪器模块新研发产物的电子成本占比高于旧产物，具有合；公司从动化出产测试设备收入大幅增加的缘由具有合，合适行业趋向，且具有可持续性；公司其他产物前五名客户取公司不存正在联系关系关系，相关产物收入大幅增加的缘由具有合，不存正在取从停业务无关或不具备持续性的收入；公司海外客户不存正在成立时间短、注册本钱少、非终端客户的景象。(1)领会取收入确认相关的环节内部节制，评价这些节制的设想，确定其能否获得施行，并测试相关内部节制的运转无效性；(2)扣问公司办理层本期从动化出产测试设备收入、其他产物收入增加的缘由及可持续性，并取同业业公司进行比对；(3)对本期确认的次要其他产物收入进行核查，确认其能否取从停业务相关；(4)查抄发卖合同或订单，领会次要合同或订单的条目或前提，评价收入确认方式能否恰当；(5)获取并查抄公司收入明细表，对全体收入及毛利率实施阐发法式，识别能否存正在严沉或非常波动，并查明波动缘由；为公司第一大境外客户，会计师已针对客户3的收入施行替代法式：客户3通过其SupplierSystems向思林杰公司下达订单。思林杰公司按照订单出产产物、发货后，客户3正在系统上确认收货。公司按照订单中的收货地址，对订单分为境内及境外订单，对送到客户3境内工场的订单，以签收日做为收入确认时点，会计师获取并查抄相关签收单及第三方物流单据；对客户3境外的订单，以出口报关日期做为收入确认时点，会计师查抄了对应的出口报关单。别的，会计师亲身登录客户3订单系境外收入不存正在回函不符的环境。针对未回函的环境，会计师履行了以下替代法式：获取公司海关出口明细数据、出口退税数据，取公司出口发卖收入进行查对；针对境外发卖收入施行细节测试，次要核查了境外发卖收入对应的发卖合同、发卖订单、出口报关单、提单等环节性单据，查抄客户本期及期后的回款环境。境内收入存正在回函不符的环境，会计师已对回函不符的客户查找缘由并编制函证成果调理表，调整后函证金额可确认。针对未回函客户，会计师施行了替代法式，查抄取收入确认相关的支撑性文件，包罗发卖合同、发卖订单、发卖、客户签字确认的发货单或验收单等，查抄客户本期及期后的回款环境。会计师对次要客户进行实地走访、视频扣问，向客户领会和确认包罗工商消息、两边的合做汗青、本期发卖内容及发卖金额较大的缘由等，具体环境如下：公司从动化出产测试设备收入大幅增加的缘由具有合，合适行业趋向，且具有可持续性；公司其他产物前五名客户取公司不存正在联系关系关系，相关产物收入大幅增加的缘由具有合，不存正在取从停业务无关或不具备持续性的收入；公司海外客户不存正在成立时间短、注册本钱少、非终端客户的景象。年报显示，前五名客户发卖额11，098。00万元，占年度发卖总额59。90%，此中第一大客户发卖额5，792。10万元，同比下滑9。97%，第五名客户系本期新进前五名客户。前五名供应商采购额2，096。49万元，占年度采购总额39。32%，此中第四名、第五名供应商系本期新进前五名供应商。请公司：（1）弥补前五名客户取供应商的具体环境，包罗但不限于名称、能否为联系关系方、发卖或采购的具体内容及金额、告竣合做的具体时间、合做刻日等内容，申明发生变更的缘由及合；（2）列示近三年对第一大客户的发卖内容、金额及占比、期后回款等环境，申明持续下降的缘由及合，并连系截至目前的正在手订单、2025年度实现收入和取得订单预期等环境，申明公司取第一大客户合做能否存正在晦气变化并提醒风险。（一）弥补前五名客户取供应商的具体环境，包罗但不限于名称、能否为联系关系方、发卖或采购的具体内容及金额、告竣合做的具体时间、合做刻日等内容，申明发生变更的缘由及合公司的次要产物为嵌入式智能仪器模块、机械视觉产物、从动化出产测试设备，公司产物具有非标定制化特点。受客户出产规划、采购策略，以及公司各年度次要施行项目变更等要素影响，公司前五名客户形成及发卖规模会存正在必然的变更，但公司取次要客户均持久连结不变合做关系。客户12为公司2024年第三大客户，2024年发卖金额达1，398。54万元，较2023年增加73。62个百分点。公司取客户12于2020岁首年月次联系，自2022年起，客户12对公司的订单量呈现逐渐上升趋向。2024年发卖金额增加次要系特定项目推进及落地所致。该项目于2023年启动，公司昔时向其交付少量样机，于2024年实现规模化量产。客户13为公司2024年第五大客户，2024年发卖金额达954。24万元，较2023年增加245。61个百分点。2022年，客户13因手艺开辟需求经客户举荐取公司开展营业联系，次要涉及风速丈量节制取数据采集模块开辟、激光测距仪从控和驱动板模块开辟、云高仪从控板开辟等三个手艺开辟项目。此中，风速丈量节制取数据采集模块开辟项目于2023年完成样机开辟，并通过客户13验收认证；自2023年3月起，客户13连续向公司下达正式产物采购订单，后续产物履历多次更新迭代。2024年，激光测距仪从控和驱动板模块开辟项目通过客户13验收并启动量产，公司2024年来自客户13的收入次要源于该项目。公司产物具有非标定制化特点，分歧产物所需原材料差别较大且品种繁杂，供应商分布较为分离。同时，受各年度次要发卖产物变更影响，分歧年度前五名供应商的形成及采购规模存正在必然变化。但公司取次要供应商均连结着持久不变的合做关系。维培朗为公司新进前五大供应商，2024年采购金额为151。63万元。公司向其采购的次要内容为机械类原材料，基于客户特定项目标需求，公司对该原材料的采购量响应添加。星河电子为公司2024年新进前五大供应商，2024年采购金额为116。30万元，采购内容为PCB板。公司PCB板供应系统由多家供应商形成，为进一步优化供应链办理、提拔采购效率及成本管控能力，自2024年起，公司系统性开展供应商整合工做。经严酷评估各供应商产质量量不变性、交付及时性、价钱合作力及售后办事程度等焦点维度，星河电子正在产物质量不变性、订价合及响应办事效率等方面表示凸起，具备显著分析劣势。基于此，公司调整采购策略，集中采购PCB板，进而导致2024年度对其采购规模显著增加。综上所述，公司前五名客户的变更，次要受客户出产规划、采购策略，以及公司各年度次要施行项目变更等要素影响。同时，因为公司产物具有非标定制化特点，各年度发卖次要产物的变更，会导致前五名供应商发生变更。公司前五名客户和供应商的变更具备合。此外，公司取次要客户、供应商均连结着优良合做关系，2024年新增的前五大客户取供应商，正在以前年度均已有合做根本。金额及占比、期后回款等环境，申明持续下降的缘由及合，并连系截至目前的正在手订单、2025年度实现收入和取得订单预期等环境，申明公司取第一大客户合做能否存正在晦气变化并提醒风险按照公开材料，第一大客户次要产物或办事系智能产物及测试系统、从动化出产配备和从动化测试及出产线处理方案。公司取第一大客户的合做模式：基于苹果公司的检测需求做定制化设想、研发，用于其终端品牌消费电子产物的从动化检测。公司的第一大客户为苹果财产链上的检测设备系统集成商，公司对其发卖的产物次要为嵌入式智能仪器模块产物，公司产物发卖给下旅客户后即会被做为检测设备的主要部件投入利用，用于检测苹果消费电子终端产物。注3：上述计较将保理款及迪链视为回款进行计较；故上表应收账款期末余额为已剔除期末未到期的保理款及迪链的金额，2022年至2024年期末未到期的保理款及迪链别离为1，000万元、13，421。282023年第一大客户发卖额6，433。52万元，同比下降47。47%。2024年第一大客户发卖额5，792。10万元，同比下降9。97%，降幅比2023年全年收窄37。50个百分点，第一大客户下降趋向削弱较着。第一大客户发卖金额大幅下降的次要缘由如下：(1) 产物具有周期性公司产物次要使用于检测阶段，并非耗损品。公司发卖给第一大客户的产物，根基使用于终端苹果公司的产物上，因而公司对第一大客户发卖的金额及占比有所波动，次要取决于该客户正在苹果公司检测设备范畴取得的发卖订单环境，公司收入随该客户取得订单环境波动而波动。公司2022年停业收入增加较着，次要系公司向第一大客户发卖的新产物锂电池板测试仪初次正在终端客户模组检测环节获得规模使用，贡献对应收入9，021万元。但第一大客户对公司产物有必然的利用周期取采购周期，因而导致公司2023年及2024年对应收入有所降低。按照IDC（国际数据公司）发布的统计数据，2024年全球苹果手机出货量为2。32亿部，取2023年全球苹果手机出货量根基持平。受全球经济增加放缓的影响，公司终端客户起头节制库存风险，存量项目出货量下降较着，增量项目未能及时接续且出货规模较小。终端客户正在测试环节的采购额度削减、采购节拍推迟导致公司停业收入下降。按照公开数据显示，第一大客户2023年、2024年停业收入别离为247，333。18万元、229，422。42万元，2024年停业收入较2023年下降7。24%，第一大客户对公司的嵌入式智能仪器模块产物需求也有所下降。公司2024年对第一大客户的发卖收入较2023年下降9。97%，取第一大客户的收入变更趋向分歧。公司正在现有产物及手艺根本之上深耕下逛消费电子范畴，完美产物矩阵，优化产物机能，丰硕产物形态，除智能仪器模块外，公司不竭拓展正在从动化出产测试设备和手艺办事的客户；同时，公司不竭拓展下逛使用行业，丰硕公司营业范畴，实现营业成长多元化，终端客户从以消费电子行业为从的模式，逐渐拓展至半导体、生物医疗和新能源等行业。多元营业的成长降低大客户依赖带来的潜正在风险，削减停业收入的波动性，为公司停业收入带来了增量增加，也进一步加强公司全体盈利能力。近年来公司也取得了诸如华为、VIVO、Cisco、Meta、ProteinSimple等企业的及格供应商天分。2024年，前五大客户发卖额为11，098。00万元，同比上升9。75%，此中第一大客户发卖占比由2023年的38。24%下降至2024年的31。26%。公司前五大客户发卖额趋于不变，第一大客户发卖占比略微下降。2024年公司其他次要发卖客户发卖占比也正在逐渐提拔，公司第二大客户发卖额为1，862。05万元，同比增加28。50%，发卖占比由2023年的8。61%上升至2024年的10。05%；公司第三大客户发卖额为1，398。54万元，同比增加73。62%，发卖占比由2023年的4。79%上升至2024年的7。55%。具体详见下表：公司发卖给第一大客户的产物，根基使用于终端苹果公司的产物上。2025年1月至6月，公司取第一大客户发卖额为2，498。77万元，同比下降11。45%；正在手订单金额为2，876。45万元，同比下降0。85%。截至2025年5月31日，公司取第一大客户合做的正在研项目合计21个，取2024年度比拟根基持平。年度已实现收入取其合做的正在研项目阐发，公司估计 年第一大客户的发卖额较2024年大幅下降的可能性较低，公司取第一大客户合做目前不存正在较着晦气变化，并将持续合做。若第一大客户的运营情况或营业布局发生严沉变化或取得的苹果检测设备订单发生严沉晦气变化，将可能正在必然期间内对公司的经停业绩发生较大晦气影响。面临上述可能性，公司正正在积极鞭策应对行动，包罗完美发卖渠道，开辟新的使用场景，推进营业拓展，摸索多元营业布局，持续提拔公司中持久盈利能力取抗风险能力。（1）取得公司收入成本表及采购明细，通过收集检索查阅次要客户及供应商的息，查阅年审会计师对次要客户、供应商的、函证草稿，领会次要客户及供应商取公司的合做布景及营业变更环境；（2）取得公司第一大客户的发卖明细和回款明细，连系公司产物特征、行业变化和营业拓展打算，阐发公司对其收入下降的缘由及合，同时取得公司取第一大客户的签定的正在手订单明细，对比阐发公司取其合做能否存正在晦气变化。公司的前五名客户、供应商取公司不存正在联系关系关系，公司取其营业往来具有实正在性，变更具有合；公司对第一大客户发卖金额逐年下降，合适公司产物及行业特征，具有合，公司取其合做未呈现晦气变化，若将来第一大客户发生严沉晦气变化，可能对公司将来经停业绩发生晦气影响，公司已做相关风险提醒。年报显示，演讲期末公司应收账款账面余额为2。05亿元，此中按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款余额1。61亿元，占比78。13%。演讲期末公司对付账款账面余额为4，978。10万元，同比增加1，067。11%，次要系期末对付正在建工程款添加所致。请公司：（1）弥补应收账款按欠款方归集的期末余额前五名客户名称、发卖产物类型、发卖金额、账龄、能否过期及过期金额、过期缘由、坏账预备计提金额、期后回款环境等，申明能否存正在回款风险、信用减值丧失计提能否充实，对照合同商定收入确认前提和付款放置，申明相关应收款子领取时点能否取合同存正在差别，若有，申明合；（2）列示对付账款前五名对象的具体名称、联系关系关系、领取及对付金额、款子用处等环境，说告期内大幅添加的缘由及合。请年审会计师对上述问题核查并颁发看法。（一）弥补应收账款按欠款方归集的期末余额前五名客户名称、发卖产物类型、发卖金额、账龄、能否过期及过期金额、过期缘由、坏账预备计提金额、期后回款环境等，申明能否存正在回款风险、信用减值丧失计提能否充实，对照合同商定收入确认前提和付款放置，申明相关应收款子领取时点能否取合同存正在差别，若有，申明合2024岁暮公司按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款余额1。61亿元，此中客户1应收账款期末余额包含未到期的保理款及迪链的金额共计4，157。93万元，下表列示的应收账款前五名余额剔除了未到期的保理款及迪链的金额。